6月份收到2022年汇算退税,我们是小规模,分录对不对
1、先收税款
借:银行存款
贷:应交税费-应交企业所得
2、再冲所得税费用
借记:应缴税费-应交所得税
贷记:所得税费用
3、多交的所得税费用记入净利润
借记:所得税费用
贷记:利润分配-未分配利润
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问题已解决
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84785009 | 提问时间:2023 07/10 11:00
你好,跨年了不能直接用所得税,费用是小准则,用未分配利润企业准则用以前年度损益调整。
2023 07/10 11:02
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