答案a d是账面价值大于计税价值吗_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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答案a d是账面价值大于计税价值吗

84785003 | 提问时间：2023 07/09 15:07

wu老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

您好选项A，税法上固定资产减值准备在计提时不让抵扣，实际发生才可以抵扣。所以，资产的账面价值小于计税基础，是递延所得税资产；选项D，预计负债计提时税法不让抵扣，实际发生可以抵扣。本题中，实际发生了售后保修冲减了预计负债，所以会转回递延所得税资产。

2023 07/09 15:12

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