你好 看有核定销售?
没有超核定额?
有核定销售额,核定销售额及实际发生的不含税销售额都未达起征点时,取较大值按下列方法填写:
1、如果有附列资料表:不涉及差额征收时,空保存即可;
2、主表:将(“较大值”减“专票不含税销售额”)写到11栏(如有专票需填写第1栏或4栏,对应第2栏或5栏也体现下);
注:如果核定销售额比实际销售额大时,目前也有税局执行11栏直接填写“核定销售额”(所以11栏的填写也建议和税局确认下比较稳妥哦)。
19和21栏的免税额,第1列会按3%自动生成,无需修改(也无需调账哦);有应税服务时第2列需按原征收率(3%或5%)计算后手工填写;
3、减免表:因未达起征点,本表也空保存;如涉及减征部分(比如开具1%专票),需要填写减免表,再将减征额填写到主表18栏。
最终税额体现在24栏,要核对正确哈。