请问我之前有一笔航天信息的年费发票280元,一直没有抵扣,我这个月要抵扣,在附表四上填了本月抵扣280元,期末余额为0了,但是主表上在那里去体现这个280元的抵扣呢?
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84784948 | 提问时间:2023 07/07 15:46
1、一般纳税人购入金税盘时,
借:固定资产(价税合计额)
贷:银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时,
借:管理费用
贷:银行存款/现金;
抵减增值税税额,
借:应交税费——应交增值税(减免税款)
贷:管理费用
2、小规模纳税人购入金税盘时,
借:固定资产(价税合计额)
贷:银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时,
借:管理费用
贷:银行存款/现金;
抵减增值税税额,
借:应交税费——应交增值税
贷:管理费用
2023 07/07 15:53
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