你好，老师，小规模纳税人季末要计提应交增值税吗？分录要怎么做?
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84785014 | 提问时间：2023 07/06 15:07
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
2023 07/06 15:11
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