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#实务#
公司个税有部分个人承担，部分单位承担。1.个人承担部分，发工资时借:应付职工薪酬，贷:应交税费-个税，银行扣款时借:应交税费-个税,贷:银存。这样发工资就等于计提，这样处理对吗？ 2.还有一部分单位承担扣款时借:应交税费-个税,贷:银存。这部分一直挂在应交税费上面，年底转入管理费用福利费可以吗？
84785043 | 提问时间：2023 07/04 14:14
meizi老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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你好；1.   对的；  2. 借营业外支出 -个税支出 贷 应交税费-个税, 
2023 07/04 14:20
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个税需要计提吗，如果没计提，发放的时候直接做 借:应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费-个人所得 社保费（社保个人部分也公司承担了），缴交个税时候做借：应交税费--个税 待：银行存款 可以吗 444
老师，请问下代扣代缴个税部分的账务处理，是不是计提时借应付职工薪酬-工资，贷应交税费-个人所得税实际支付时：借应交税费-个人所得税。贷银行存款 2155
个税计提是不是借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 511
您好老师： 计提工资的时候 借 长期待摊费用－开办费 贷 应付职工薪酬 发放工资的时候 借 应付职工薪酬 贷 其他应付款－社保（员工承担部分） 贷 应交税费-－应交个人所得税 贷 银行存款等 交纳社保时 借 长期待摊费用－开办费（公司承担的社保） 借 其他应付款－社保（个人承担的社保） 贷 银行存款 交纳个人所得税时 借 应交税费－应交个人所得税 贷 银行存款 402
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