老师，小规模增值税季度未开具30万减免的这部分销项税要怎么写分录
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84784978 | 提问时间：2023 07/03 11:47
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
2023 07/03 11:51
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