老师好,想咨询一个问题,上期留底20万,本月销项税额30万,进项税额9万,怎么做账?
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问题已解决
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84785032 | 提问时间:2023 06/29 17:40
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录
借:应交税费-增值税-转出未交增值税 1
贷:应交税费-未交增值税1
下月交税分录
借:应交税费-未交增值税1
贷:银行存款1
2023 06/29 17:41
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