老师,流动资金是指什么?跟流动资产有什么区别?
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84785034 | 提问时间:2023 06/29 16:42
流动资金=流动资产-流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。依照此一定义,流动资产的资金来源,除流动负债外,应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位,净流动资金越多表示净流动资产愈多,其短期偿债能力较强,因而其信用地位也较高,在资金市场中筹资较容易,成本也较低。
广义的流动资金也被称为营业周转资金。指企业全部的流动资产,包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收账款、有价证券、预付款等项目;狭义的流动资金也被称为净流动资金,即=流动资产-流动负债。
流动资金有四大特点:占用形态具有变动性、占用数量具有波动性、循环与生产经营周期具有一致性、流动资金来源具有灵活多样性。
2023 06/29 16:43
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