老师,我想问一下 我这个月的销项税额为负数 我还需要结转到未交增值税里面吗?
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84785018 | 提问时间:2023 06/29 14:25
你好,按以下思路做
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录
借:应交税费-增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
下月交税分录
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
2023 06/29 14:26
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