老师这个资料三计提的坏账，税法不承认，不是冲递资吗？怎么分录在借放呢？不应该在袋放吗？
问题已解决
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#中级职称#
84785031 | 提问时间：2023 06/28 12:28
你好 ； 税法规定， 尚未实际发生的预计损失不允许税前扣除， 待实际发生损失时才可以抵 扣，因此本期计提的坏账准备 180万元形成可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产 45万 元( 180X 25%)。 所以应该是
借：所得税费用 50
贷：递延所得税资产 50
借：递延所得税资产 45
贷：所得税费用 45
2023 06/28 12:31
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