同学，这种题目需要一个季度一个季度的计算，上季度的期末现金等于下季度的期初现金。 首先计算第一季度，期初现金=去年期末=800 0000，那么一次可以计算一季度可用现金=3100 000，以及现金支出合计 7 182 750，所以可以知道一季度现金缺了4082 750，那就要举债，题目给了3000 000的长期借款，但是还不够，要计算还要多少短期借款，计算过程图片有，计算出要190万的短期借款，那么一季度的期末现金=319 750； 第二季度期初=319 750，同理可以计算出可使用现金和现金支出，可以计算出二季度现金余缺，是1060 100，超过300 000，就有钱还短期借款了。计算方式在图片，注意考虑短期借款和长期借款一个季度的利息。计算出归还完借款后，二季度现金余额=302 600； 第三季度期初=302 600，同理可以计算出可使用现金和现金支出，可以计算出三季度现金余缺，是1687 300，超过300 000，又可以还一部分借款了。二季度还了一部分短期借款，短期借款的本金就是164万，计算三季度利息的时候记得本金用164，长期借款没变，利息不变。计算出三季度的现金余额=306 300； 第四季度期初=306 300，同理可以计算出可使用现金和现金支出，可以计算出四季度现金余缺，是-6014 600，所以要举债了。题目中给的是举债7000 000，那么我们长期借款的利息变成=（12000 000+3000 000+7000 000）*12%/4=660000，短期借款利息=750 000*10%/4=18 750，那么就可以计算现金余额=5570300-11584900+7000 000-18750-660 000=306 650