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#中级职称#
中级的题目 这个递延所得税负债和递延所得税资产不是累计的意思？为啥递负 扣减之前的部分 而递资不用减？ 也就是我把第四步他不是确认那个递延资产50嘛，到第五步递延资产证，他不是确认35嘛，我就编了个分录，编的是转回去15，这个是我的哪一个点没学会。
84784970 | 提问时间：2023 06/26 08:08
陈美凤老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,初级会计师
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同学，您好，从您的答案上看第4题和第五题都是递延所得税资产增加哟，所以不是冲减之前的哟！
2023 06/26 08:25
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老师这是按时间段一整年下来的，我不明白的地方是确认递延所得税负债的时候，从475到600，是增加了600-475＝125，所以贷方计入125。为什么所得税资产从50到35，依旧是借方计入递延所得税资产35呢？递延所得税资产35不应该是递延所得税资产的余额35吗？要是确认的话，从50到35，不应该是减少了15么，35-50＝负15，也就是贷方计入递延所得税资产15。或许是我基础不大好，希望老师能给详细解释一下。就这块特别不理解 246
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