我公司为人力资源公司,开票有的开差额征收有的开专票。现我公司有一个业务,我们将这个业务转包出去了,这个业务我们来给甲方的是6%的专票,开票项目为人力资源*劳务服务费,转包的乙方来给我们得票也是6%的专票,开票项目是现代服务,*劳务服务费,那这张票我们可以全额抵扣吗?
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84784963 | 提问时间:2023 06/26 07:00
您好,我们开给甲方的票不是差额征收就可以抵扣的
人力资源公司,然后对外选择了简易计税,人力资源公司取得的进项税要视情况而定:
1、如果全部采用了简易计税,那所有取得的进项税均不得抵扣;
2、如果是部分采用了简易计税,那要分别核算,分别适用税率6%或适用征收率5%,无法划分的全部进项税额按(不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额)计算不得进项税额金额,能够划分的则按规定抵扣或全部转出处理。
2023 06/26 07:07
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