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#实务#
一、增值税甲企业为增值税一般纳税人,主要从事货物运输服务,2019年10月有关经济业务如下。(1)购进运输用货车10辆,取得增值税专用发票上注明的税额为255000元;为此向工商银行贷款1000000元,向工商银行支付与该笔贷款直接相关的手续费、咨询费合计10000元。(2)采购人员出差,取得餐饮、娱乐发票注明金额合计5000元。(3)提供货物运输服务,取得含增值税价款1110000元,支付给司机人员工资10000元。(4)提供运输车辆出租服务,取得含税租金收入10300元。(5)提供货物装卸搬运服务,取得含增值税价款31800元。已知:有形动产租赁服务增值税税率为13%,交通运输服务增值税税率为9%,物流辅助服务增值税税率为6%,取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。要求:请分别计算该公司2019年10月销项税额、进项税额和应交的增值税税额。
84785034 | 提问时间:2023 06/21 15:08
邹刚得老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
你好 销项税额=1110000/1.09*9%+10300/1.13*13%+31800/1.06*6% 进项税额=255000 应交的增值税税额=销项税额—进项税额
2023 06/21 15:10
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