采购业务授权规定:100万元(不含)以下的采购业务由采购部经理审批,超过100万元的采购业务由经理办公会审批。为了节约采购时间,采购人员将一批标的150万元的物资采购合同,拆成80万元和70万元金额的同一供应商供货的两个合同,以规避经理办公会的集体审批要求:请分析该企业采购与付款业务的内部控制制度在设计与运行方面存在的问题,并提出改进建议。
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84785034 | 提问时间:2023 06/20 10:01
同学,你好
采购内控的授权审批权责不够清晰,且低于100万的合同直接由采购部门内部审批,业务人员权力过大,缺乏内部监督。应该对采购业务设置分级审批,加入外部其他部门的审批层级,并对采购业务进行定期检查
2023 06/20 10:04
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