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工业企业收到增值税专用发票（未认证）时增值税分录： 借：应交税费-应交增值税-待认证进项税 月末然后做结转？
84784978 | 提问时间：2023 06/19 17:35
宋生老师
金牌答疑老师
职称：注册税务师/中级会计师
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你好是的，就是这样做。
2023 06/19 17:35
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收到所有商品的增值税专用发票，全部借:库存商品 借:应交税费-应交增值税-待认证进项税额，贷:应付账款。 在期末认证后，借:应交税费-应交增值税进项税额，贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额。1、后面还要结转增值税吗？如果有的话，会计分录怎么写？ 2、如果认证金额比应交增值税销项税额多，分录怎么写？ 需不需要月末结转增值税。 451
应交税费，待认证进项税额，月末没有需要抵扣的进项税，还需要将待认证进项税结转到应交税费-应交增值税-进项税吗？ 495
当月收到的发票，但当月不认证。收到票时：借：原材料，应交税费-应交增值税-进项税，贷：银行存款。月末是否要把未认证的发票结转到，借：应交税费-待认证进项税额，贷本科目的？ 664
"这个月不认证进项： 借：库存商品 借：应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款 下个月需要结转增值税时，去平台上先勾选认证发票，然后在账务上处理第一步做分录: 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额 第二步是结转当月进项和销项税： 结转销项税额： 借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 结转进项税额： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 738
1.我们进货收到增值税专用发票，要得到税务机关认证才能抵扣进项税额，那么这个认证是上哪去认证？2.未认证之前，做分录借： 应交税费-待认证进项税额，认证通过后，借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额那么，有没有认证不通过的情况，如果不通过，那这个分录要怎么做？ 932
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