同学你好！ 计算过程如下 工作底稿 销售收入 5000 6000 7000 8000 9000 10000 收账: 销货当月(销售收入的20%) 1400 1600 1800 销货次月(销售收入的70%) 4200 4900 5600 销货再次月(销售收入的10%) 500 600 700 收账合计 6100 7100 8100 采购金额(下月销货的70%) 5600 6300 7000 购货付款(延后1个月) 4900 5600 6300 ──────────────────────────────────────────── 现金预算 (1)期初余额 8000 6350 6530 (2)收账 6100 7100 (8100) (3)购货 4900 5600 (6300) (4)工资 750 100 1250 (5)其他付费用 100 200 700 (6)预交所得税 2000 (7)购置固定资产 8000 (8)现金多余或不足 350 7550 4380 (9)向银行借款(1000元的倍数) 6000 2000 (10)偿还银行借款(1000元的倍数) (1000) (11)支付借款利息(年利率12%) (20) (12)期末现金余额(最低6000) 6350 6530 (6380)