2021年8月的时候提前交了增值税及附加，但计提的时候直接把这笔税减掉了，导致应交增值税-未交增值税出现负数，我在5月份补提了一笔，这样可以吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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2021年8月的时候提前交了增值税及附加，但计提的时候直接把这笔税减掉了，导致应交增值税-未交增值税出现负数，我在5月份补提了一笔，这样可以吗

84784987 | 提问时间：2023 06/15 15:40

宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

你好，可以的，可以补提。

2023 06/15 15:41

2条追问解答查看全部

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你好，公司补3-8月增值税及附加税，银行缴纳，比如：借：应交增值税-未交增值税500，应交增值税-城建200 贷：银行存款700.补计提附加，借：税金及附加200：贷：应交增值税-城建200，应交增值税-未交增值税500，借方怎么做，因为他也不用计提，急！！！

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老师计提增值税和附加的时候分录是这样的吗？借：应交税费-应交增值税销项税税金及附加-城建贷：应交税费-未交增值税

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老师，2021年5月份计提了增值税676，缴纳时分录做成了借：应交税费-未交增值税 710.16，贷：银行存款 710.16 现在查账发现33.8元是5月份的附加税，0.36是逾期缴纳税款产成的滞纳金，请问老师这个账我可以在2022年直接调整吗？调成：借：应交税费-未交增值税 676 营业税金及附加33.8 营业外支出 0.36 贷：应交税费-未交增值税 710.16 附加税还要不要补提呢？

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上面这个数是销-进项=15238904，这样子做对吗计提增值税 5月应交税费-应交增值税-转出未交增值税 15238904 计提增值税 5月应交税费-未交增值税 15238904 增值税加计抵减 5月应交税费-未交增值税 1099063 增值税加计抵减 5月营业外收入-加计抵减 1099063

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第61笔结转未交增值税老师的意思是多做一笔，借：应交税费-应交增值税-销项税贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税再：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税是这样吧？

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