根据这个工资表怎么做分录，计提工资，发放工资和交个税，数字都怎么填在分录里，其中还有两个人的工资今天不发以后再发。五月个人社保医保一共是3389.83，单位社保医保一共是8491.215，其中社保和医保有一个人挂在公司，是公司为她出社保包括单位部分和个人部分，这个人怎么做分录。今天我们银行实发工资合计27637.89，扣个税122.44，谢谢老师
问题已解决
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#实务#
84785041 | 提问时间：2023 06/12 16:15
您好！
1.计提工资
借：管理费用/销售费用等
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：管理费用/销售费用等
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
2023 06/12 16:17
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