老师您好，请教您，社保、工资、公积金等是否都要先计入应付职工薪酬（借管理费用-XX/……，贷应付职工薪酬-XX；等付款时再贷银行存款）？也就是说不能跳过应付职工薪酬这个科目，对吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师您好，请教您，社保、工资、公积金等是否都要先计入应付职工薪酬（借管理费用-XX/……，贷应付职工薪酬-XX；等付款时再贷银行存款）？也就是说不能跳过应付职工薪酬这个科目，对吗？

84785029 | 提问时间：2023 06/05 13:02

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

对的，是的，是这么理解的

2023 06/05 13:03

14条追问解答查看全部

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老师工资的分录可以这样做吗计提借：管理费用～工资（工资+社保个人的）管理费用～社保（公司的）贷：应付职工薪酬～工资应付职工薪酬～社保发放借：应付职工薪酬～工资贷：应付职工薪酬～社保（个人）银行存款缴纳社保借：应付职工薪酬～社保（个人）应付职工薪酬～社保（公司）贷：银行存款

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计提个人保险应该计入应付职工薪酬吗？还是直接做分录：借：其他应收款—社保贷：银行存款，借：管理费用—社保贷：应付职工薪酬—社保，借：应付职工薪酬—社保，贷：银行存款，这样发工资时：借：现金，贷其他应收账款—保险，借：应付职工薪酬—工资，贷：现金，这样计提的应付职工薪酬和发放的职工薪酬金额就一样了，这样处理正确吗？

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老师好缴纳社保借：管理费用贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款现金流的话是只要做借：应付职工薪酬呢还是说借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬都要做？

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老师，我们的职工薪酬，是这么做账的，您看可以吗借:管理费用-职工薪酬贷:应付职工薪酬-工资借:应付职工薪酬-工资贷:其他应付款-张三借:其他应付款-张三贷:银行存款

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计提工资分录对吗？借：管理费用――应付职工薪酬，贷：应付职工薪酬同时，借：应付职工薪酬，贷：其他应付款――应付工资 x×人

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