2021年12月初原材料科目余额为407万元（数量为2000千克）其中11月30日暂估入账的m材料价值为10万元（数量为62.5千克）会计分录怎么写？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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2021年12月初原材料科目余额为407万元（数量为2000千克）其中11月30日暂估入账的m材料价值为10万元（数量为62.5千克）会计分录怎么写？

84785006 | 提问时间：2023 06/01 20:29

邹刚得老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，你描述的是一种状态（余额），而不是具体的经济业务（比如购买材料），无法做分录啊

2023 06/01 20:35

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公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。该企业期初存货全部为M材料，按实际成本核算，发出材料采用月末一次加权平均法计价。2021年12月初，“原材料”科目余额为407万元(数量为2000千克)，其中 11月30日暂估人账的M材料价值为10万元(数量为62.5千克)。12月份发生与 M材料相关的交易或事项如下:

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（三）丙公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。该企业期初存货全部为 M材料，按实际成本核算，发出材料采用月末一次加权平均法计价。2021年12月初，“原材料”科目余额为407万元(数量为2000千克），其中11月30日暂估人账的M材料价值为10万元(数量为62.5千克）。12 月份发生与M材料相关的交易或事项如下: （1）1日，红字冲销上月暂估入账的M材料。（红字用负数表示）

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三)丙公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。该企业期初存货全部为M材料，按实际成本核算，发出材料采用月末一次加权平均法计价。2021年12月初，“原材料”科目余额为407万元(数量为2000千克)，其中11月30日暂估人账的M材料价值为10万元(数量为62.5千克)。12月份发生与M材料相关的交易或事项如下:(1)1日，红字冲销上月暂估入账的M材料。(红字用负数表示)(2)3日，收到上月暂估入账的M材料的增值税专用发票，其中价款为12万元，增值税税额为1.56万元，全部款项以转账支票支付。

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)丙公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。该企业期初存货全部为M材料，按实际成本核算，发出材料采用月末一次加权平均法计价。2021年12月初，“原材料”科目余额为407万元(数量为2000千克)，其中11月30日暂估人账的M材料价值为10万元(数量为62.5千克)。12月份发生与M材料相关的交易或事项如下:(1)1日，红字冲销上月暂估入账的M材料。(红字用负数表示)(2)3日，收到上月暂估入账的M材料的增值税专用发票，其中价款为12万元，增值税税额为1.56万元，全部款项以转账支票支付。(3)10日，购人M材料300千克并验收入库，价款为54万元、增值税税额为7.02万元，全部款项以银行本票结算。20日，购人M材料100千克并验收入库，价款为17万元、增值税税额为2

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老师，暂估原材料数量多了，已结账成本怎么办？数量现在是负数了

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