会计分录
11.12月11日新购入的生产线试运行顺利通过,当即投入生产。
12. 12月12日捐赠希望工程200,000元。
13. 12月15日通过银行转账支付职工工资。
14. 12月16日销售商品一批,增值税率13%,货款1 000 000元及其增值税额尚未收到。
15. 12月16日工厂人力资源部李利报销差旅费4800元,其曾预支现金5000元,余款退回。
16. 12月16日用银行存款支付行政管理部门的零星支出10 000元。
17. 12月18日预收货款500 000元存入银行。后销售预收款款的产品价值1 500 000元,增值税率13%,冲销原预收货款的同时,其余款项存入银行。
18. 12月20日由于客户违约,收取违约金30 000元存入银行。
19. 12月22日用银行存款支付销售产品过程中的广告费200 000元、推销费300 000元。
20. 12月25日计算应交纳销售商品应缴纳的各种税款为200 000元。
21. 12月26日出售多余材料40 000元,价款存入银行,增值税税率为13%。并结转材料的实际成本22 000元。
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84784990 | 提问时间:2023 05/27 21:47
您好
11.12月11日新购入的生产线试运行顺利通过,当即投入生产。
借:固定资产
贷:在建工程
12. 12月12日捐赠希望工程200,000元。
借:营业外支出 200000
贷:银行存款 200000
13. 12月15日通过银行转账支付职工工资。
借:应付职工薪酬
贷:银行存款
14. 12月16日销售商品一批,增值税率13%,货款1 000 000元及其增值税额尚未收到。
借:应收账款 1130000
贷;主营业务收入 1000000
贷:应交税费-应交增值税-销项税额 130000
15. 12月16日工厂人力资源部李利报销差旅费4800元,其曾预支现金5000元,余款退回。
借:库存现金 200
借;管理费用 4800
贷:其他应收款 5000
16. 12月16日用银行存款支付行政管理部门的零星支出10 000元。
借:管理费用 10000
贷:银行存款 10000
17. 12月18日预收货款500 000元存入银行。后销售预收款款的产品价值1 500 000元,增值税率13%,冲销原预收货款的同时,其余款项存入银行。
借:银行存款 1695000-500000=1195000
贷:预收账款 500000
借:银行存款 1500000+195000=1695000
借:预收账款 500000
贷:主营业务收入 1500000
贷:应交税费-应交增值税-销项税额 1500000*0.13=195000
18. 12月20日由于客户违约,收取违约金30 000元存入银行。
借:银行存款 30000
贷:营业外收入 30000
19. 12月22日用银行存款支付销售产品过程中的广告费200 000元、推销费300 000元。
借:销售费用 500000
贷:银行存款 500000
20. 12月25日计算应交纳销售商品应缴纳的各种税款为200 000元。
借:应交税费 200000
贷:银行存款 200000
21. 12月26日出售多余材料40 000元,价款存入银行,增值税税率为13%。并结转材料的实际成本22 000元。
借:银行存款45200
贷:其他业务收入40000
贷;应交税费-应交增值税-销项税额40000*0.13=5200
借:其他业务成本22000
贷:原材料 22000
2023 05/27 21:53
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