老师，我在申报2023年企业所得税汇算清缴。请问下：上年金额是2022年1-12月累计金额？本年累计金额栏是2023年1-12月累计金额吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，我在申报2023年企业所得税汇算清缴。请问下：上年金额是2022年1-12月累计金额？本年累计金额栏是2023年1-12月累计金额吗？

84784984 | 提问时间：2023 05/27 11:04

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，税款所属期是2022年01月01日到2022年12月31日，是2022年的汇算清缴，而不是2023年的本年累计是填写 2022年01月01日到2022年12月31日的发生额上年金额是填写2021年01月01日到2021年12月31日的发生额

2023 05/27 11:06

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