您好老师,请问 汇算清缴的 所得减免优惠明细表(A107020)中的相关税费 和 应分摊期间费用 按什么来填写? 我们是农产品企业,免税的。
问题已解决
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84785030 | 提问时间:2023 05/25 10:10
你好;
6.第6列“相关税费”:填报享受所得减免企业所得税优惠项目实际发生的有关税费总额,包括除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加、合同签订费用、律师费等相关费用及其他支出。
7.第7列“应分摊期间费用”:填报享受所得减免企业所得税优惠项目合理分摊的期间费用总额。合理分摊比例可以按照投资额、销售收入、资产额、人员工资等参数确定,一经确定,不得随意变更。
2023 05/25 10:28
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