一个月份账务结束,生产成本是不是平账?还有哪些平账?
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84785031 | 提问时间:2023 05/24 12:21
你好
是的,要平账的
1、餐费发票入帐时 借:管理费用--福利费或业务招待费贷:现金等
2、管理费用属于期间费用,每月月末都要做结转,结转后,管理费用科目没有余额。结转分录: 借:本年利润 贷:
损益类会计科目,每月都要做结转,结转后,损益类科目没有余额。损益结转分录:
1、结转各项收入 借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷:本年利润
2、期间费用的结转 借:本年利润 贷:管理费用、营业费用、财务费用
3、成本支出的结转 借:本年利润 贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
4、税金的结转 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加、所得税
年终要做结转的科目是“本年利润”科目,结转分录:
1、如果盈利 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润
2、如果亏损 借:利润分配--未分配利润 贷:本年利润
2023 05/24 12:24
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