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那需要做分录吗？如2022年有交纳了公积金，分录，借，应付职工薪酬—公积金，贷：银行存款，。 2023年汇算清缴发现，末做费用，如何处理
84785017 | 提问时间：2023 05/22 13:44
宋生老师
金牌答疑老师
职称：注册税务师/中级会计师
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你这个要做分录，借，以前年度损益调整待应付职工薪酬。
2023 05/22 13:45

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老师，正常公积金是 计提：借：管理费用 ，贷应付职工薪酬——公积金 发放：借：应付职工薪酬——公积金，贷：银存 因为我们省，公积金是当月交当月，那是不是就不用计提，直接做发放的分录。分录 这样写可以吗，是合规吗？ 借：管理费用（个人）-公积金 应付职工薪酬（单位）-公积金 贷：银存 34
老师，汇算清缴把以前的的费用调减了，成本减少了，例如我做的原本的凭证是做的借管理费用5万贷应付职工薪酬5借应付职工薪酬5贷现金5万，现在汇算清缴，发现这个费用是不存在的，现在我应该做什么分录啊 255
老师好，公积金2022年底应付职工薪酬-公积金的贷方余额1170，2023年结束的时候2023年应付职工薪酬-公积金借方有余额1170，我需要写什么分录把2023的借方余额消掉吗 5121
编制缴纳公积金的分录 计提时 借：其他应收款-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金 缴交时 借：应付职工薪酬-公积金 贷：银行存款 为什么答案不是这样的呢 这个分录在计提时是怎样的啊 425
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