问题详情
问题已解决
所属话题：
#实务#
请问：我们去年购买了些茶叶和月饼计入了招待费，如果是赠送出去了，汇算的时候是不是应该作为视同销售？如果作为视同销售，那么视同销售收入是不是可以按购买时的发票总额作为视同销售收入进行汇算清缴？
84784988 | 提问时间：2023 05/21 17:09
廖君老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师
免费直播
您好，不用这么麻烦，我们直接计在销售或销售费用-业务招待费中，年度汇算清缴时进行纳税调增 企业实际发生的业务招待费的60%在不超过当年收入的5‰的部分允许在税前扣除。
2023 05/21 17:24

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答
查看更多
汇算清缴，业务招待费扣除基数中的视同销售应该是税法中规定的属于视同销售的情形吧？那捐赠收入是不是也应该计入销售收入，作为扣除基数？ 798
固定资产处置汇算清缴需要填写视同销售收入和视同销售成本那个表吗 125
请问老师，是不是汇算清缴填写了视同销售收入，也要填写视同销售成本？比如销售返点赠送账上已经做了收入，成本结转分录，那汇算清缴要不要填写视同销售吗 3899
像公司购买了香烟，茶叶，酒，赠送给客户，取得普票可以做业务招待费的波？专票要进项转出，不能视同增值税销售，但可以看做是所得税视同销售吗?到年底汇算清缴时候扩大销售收入基数吗？ 1751
汇算清缴调表 比如视同销售收入 怎么查账？ 6
最新问答
查看更多
企业所得税年度申报附表，研发费用加计扣除优惠明细表A107012， 问题： 1.第12行5.用于不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，这句话包含两个并列的意义：一是购置样品、样机，这些样品、样机，不构成固定资产，只是用于研发；二是购置一般测试手段。对吗？ 2.一般测试手段，是什么意思？请举几个具体例子。 3.第6行3.外聘研发人员劳务费用。这里的劳务费用是以该研发人员在前台代kai的劳务费票据来入账的？还是以发工资的形式来列支成本？ 4.外聘研发人员，是否需要签合同？ 5.外聘研发人员，很可能在多个公司上班，从哪些方面审核该人员是否在该公司上班？从哪些方面审核该外聘人员在该公司工作时间是否真实、合理？ 6.若上述劳务费用是以发工资的形式列支成本，那这个工资包括哪些内容？不包括哪些内容？外聘人员和企业自己研发人员工资，其内容有哪些相同点和不同点？在是否可列支研发成本方面有哪些不同？ 昨天
1A汽车制造厂欠B轮胎厂150万元。2020年3月.双方商量以其生产的20 车抵债。该款小汽车抵债作价7.5万元（不含增值税），而同款汽车的市场价 6.8万元、7.5万元、8万元。该款小汽车的适用税率为5%。 要求：分析A汽车制造厂应怎样筹划该抵债业务，才能减少消费税负担。 昨天
您好，请问这个具体步骤怎么做？涉及哪些知识点，搞不懂啊 昨天
如何确定固定资产改良折旧的有效期限？ 23小时前
归还欠款对企业利润表有何影响？ 昨天
下载APP，拍照搜题秒出结果

您有一张限时会员卡待领取

00:10:00

免费领取
立即免费注册