小规模纳税人,去年增值税部分普票的税费没有做,这部分的减免本来应该入营业外收入的,但是全部做的主营了,现在年底想调账,比如主营现在是3000,其中1000是应该要放在营业外收入的,请问这个账要怎么调
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84784973 | 提问时间:2023 05/19 16:35
你好,根据你的描述,调整分录是
借:以前年度损益调整—主营业务收入,贷:应交税费—应交增值税
借:应交税费—应交增值税 , 贷:以前年度损益调整—营业外收入—增值税减免
2023 05/19 16:37
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