(1)购进A原料药用于应税药品生产，专用发票注明价款20000元，增值税3400元 (2)购进B原料药用于免税药品生产，专用发票注明价款30000元，增值税5100元 (3)购进隔离工作服用于应税和免税药品生产，专用发票注明价款10000元，增值税17 00元 (4)委托加工原料药用于应税药品生产，取得的专用发票上注明的加工费为2000元，增值税340元 (5)销售应税甲产品10箱，单价12000元，取得不含税收入120000元: (6)将自产甲产品1箱发给职工。价格12000元。 (7)销售免税药品收入10000元。计算药厂当期应纳的增值税要用什么公式呀_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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(1)购进A原料药用于应税药品生产，专用发票注明价款20000元，增值税3400元 (2)购进B原料药用于免税药品生产，专用发票注明价款30000元，增值税5100元 (3)购进隔离工作服用于应税和免税药品生产，专用发票注明价款10000元，增值税17 00元 (4)委托加工原料药用于应税药品生产，取得的专用发票上注明的加工费为2000元，增值税340元 (5)销售应税甲产品10箱，单价12000元，取得不含税收入120000元: (6)将自产甲产品1箱发给职工。价格12000元。 (7)销售免税药品收入10000元。计算药厂当期应纳的增值税要用什么公式呀

84785019 | 提问时间：2023 05/19 08:53

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

当期不得额抵扣进项税额是1700*10000/（10000+120000）=130.77 可以抵扣进项税是3400+（1700-130.77）+340=5309.23 当期销项税=120000*13%+12000*13%=17160 计算药厂当期应纳的增值税=17160-5309.23=11850.77

2023 05/19 08:56

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（1）购进一批原材料，用于生产甲药品和免税药品，税控专用发票注明价款为40 000元，增值税5200元。（2）购入工人用劳保用品，税控专用发票注明价款为20000元，增值税为2600元。（3）委托小规模纳税人加工辅助材料，支付加工费2000元，取得税务机关代开的增值税专用发票。（4）销售甲药品20箱，取得不含税收入200000元。（5）将甲药品2箱发给职工，成本为8000元。（6）销售免税药品20000元。要求：根据上述资料，计算该制药厂8月份应缴纳的增值税税额。

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