木兰设备公司为企业所得税居民纳税人，2020年取得主营业务收入1000万元，发生主营业务成本800万元发生的税金及附加10万元，发生销售费用 80万元(其中广告费50万元)，管理费用 50万元(其中业务招待费支出10万元)，财务费用20万元，发生的营业外支出2万元(为罚款支出)。分别用直接法和间接法计算该单位应纳税所得额_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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木兰设备公司为企业所得税居民纳税人，2020年取得主营业务收入1000万元，发生主营业务成本800万元发生的税金及附加10万元，发生销售费用 80万元(其中广告费50万元)，管理费用 50万元(其中业务招待费支出10万元)，财务费用20万元，发生的营业外支出2万元(为罚款支出)。分别用直接法和间接法计算该单位应纳税所得额

84785011 | 提问时间：2023 05/18 08:38

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

会计利润总额的的计算是 1000-800-10-80-50-20-2=38 广告费扣除1000*15%=150全部扣除业务招待费扣除10*60%=6，1000*0.005=5 纳税调增10-5=5 罚款支出纳税调增2 应纳税所得额的计算 38+5+5+2=50 应交所得税50*25%=12.5

2023 05/18 08:41

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