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#实务#
收到增值税专用发票服务费1700，当月未进行认证抵扣 分录是 借：管理费用-服务费 应交增值税-待认证进项税额 贷：银行存款 下月认证：借：应交税费-应交增值税进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额
84785001 | 提问时间：2023 05/16 10:13
宋生老师
金牌答疑老师
职称：注册税务师/中级会计师
免费直播
 你好，是的，凭证就是这样做。
2023 05/16 10:13
6条追问解答 查看全部

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老师，请教下一般纳税人的应交税费-待认证进项税额需要转到应交税费-待抵扣进项税额里再转到应交税费-应交增值税-进项 税额去？分录： 借：应交税费-待认证进项税额转到 借应交税费-待抵扣进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额，再 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额 390
进项发票当月没有认证，可以做到应交税费-待抵扣进项吗？等下月认证好了，借应交税费-进项税额 贷应交税费-待抵扣进项吗 647
1.我们进货收到增值税专用发票，要得到税务机关认证才能抵扣进项税额，那么这个认证是上哪去认证？2.未认证之前，做分录借： 应交税费-待认证进项税额，认证通过后，借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额那么，有没有认证不通过的情况，如果不通过，那这个分录要怎么做？ 932
请问转出待认证进项税额，借 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应交税费-待认证进项税额 吗 160
借:库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷:银行存款 借:应交税费-应交增值税（进项） 贷:应交税费-待认证进项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 老师，这种处理对吗？ 982
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