老师本月只有进项税额无销项税额需要转应交税费转出未交增值税科目吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师本月只有进项税额无销项税额需要转应交税费转出未交增值税科目吗？

84784985 | 提问时间：2023 05/12 11:24

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，不用的，只结转到转出未交增值税就可以的。

2023 05/12 11:25

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请教一下，就是，一般当销项税额大于进项税额，结转本月的增值税，可以借：应交税费——增值税——转出未交贷：未交增值税，等年底了，再做借：销项税额贷：进项税额应交税费——增值税—— 转出未交

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应交税费-应交增值税-进项税额//销项税额科目，在月末的时候需要自己手动结转转平到转出未交增值税？还是在结账模块自动结转？

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销项税额转出对方科目是不是应交税费转出未交增值税，进项税额转出是不是也是这个科目

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月末结转未交增值税时 1、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）2、借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税是这三个分录吗？还是只需要借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税这个分录？

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如果是销项税额大于进项税额借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税应交税费—应交增值税（转出未交增值税）结转时怎么又在贷方又在借方？为什么要用这个科目直接进应交税费应交增值税里不行吗？

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