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老师，去年暂估的费用票今年发票到了，我是把暂估冲了直接入账？还是需要走未分配利润，以前年度损益之类的科目
84785014 | 提问时间：2023 05/10 10:38
家权老师
金牌答疑老师
职称：税务师
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暂估入库  借；库存商品/原材料/成本费用 贷：应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商    库存商品/原材料/成本费用（暂估差额）  应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商
2023 05/10 10:39
4条追问解答 查看全部

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你好，想请问下，如果去年暂估了成本，今年收到的发票比暂估的多，如果我不动去年的数据，将收到的发票入账在今年，需要经过以前年度损益调整科目吗 850
老师，我们是小企业会计准则，去年进行预提费用，暂估成本，今年可以直接进行冲暂估预提嘛?就是去年的暂估预提做一笔负数，再进行票入账，还是直接做一笔借以前年度损益调整，贷其他应付款—预提/应付账款—暂估，借:利润分配—未分配利润，贷:以前年度损益调整 1877
老师，去年暂估入账的今年实际成本比暂估的少，差额通过以前年度损益调整科目来调整，以前年度损益调整科目的余额要转到利润分配-未分配利润中去吧？ 828
关于暂估的问题 去年2021年工程款全额收到了 发票也开了 暂估也暂估了 2022年今年冲暂估的时候要不要同时再做未分配利润和冲以前年度损益这个会计分录 102
老师，今年冲的去年的暂估，以前年度损益调整-未分配利润需要结转吗 9079
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