老师,我不太知道有的时候做题用递延所得税资产,有的时候用应交税费,在做日后调整事项题目的时候,感觉晕了,分不清楚
问题已解决
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#中级职称#
84785029 | 提问时间:2023 05/09 14:25
您好,在资产负债表日后,汇算清缴之前发生的日后调整事项时,可以调整应交税费应交所得税,如果发生在汇算清缴之后,不能够调整前期的应交税费,只能调整递延所得税,原因是由于企业的应交所得税一定要与汇算清缴金额一致,所以当缴纳了所得税之后,就不能够调整前期的应交所得税了。
2023 05/09 14:37
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