上个月有应交增值税-未交增值税借方余额，请问这个月怎么处理？这个月销项大于进项_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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上个月有应交增值税-未交增值税借方余额，请问这个月怎么处理？这个月销项大于进项

84785011 | 提问时间：2023 05/07 21:13

邹刚得老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，是上个月有留抵税额？这个月销项大于进项，减去上个月留抵税额之后，是需要纳税还是继续留抵呢？

2023 05/07 21:14

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我们一直进项大于销项.有留底.我也没做账这个月我的销项大于进项了我直接做借：应交增值税-转出未交增值税贷：应交税金-未交增值税

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如果是进项大于销项时，那每个月的销项，进项要转到应交税费-未交增值税科目吗

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如果是销项大于进项：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税，这个转出未交增值税，一直在贷方吗？还是需要结转？

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上个月进项大于销项，留底10，不用做账务处理，本月，销项大于进项，销项减去进项是20，那我本月结转增税，这样写借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）20贷应交税费-未交增值税20 ，还是直接写借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10贷应交税费-未交增值税10，

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当月销项大于进项时，分录，借：银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费-应交增值税-销项税，销项大于进项的税额，转到，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税，下月交时，借：应交税费-未交增值税，贷银行存款。这样分录是对的吗

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