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甲方代发民工工资，公司开出票， 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费_应交增值税_销项税 甲方把钱打到工人个人账户 借:应付职工薪酬 贷:应收账款 对吗？ 工资还不发，等到工程完工后一次发，现在是票开出去了，我要怎么结转成本？
84785028 | 提问时间：2023 05/07 12:01
丁小丁老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
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您好！分录没错，成本是按照权责发生制来确认的，不管发没发哦
2023 05/07 12:03
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老师，甲方代发民工工资，公司开出票， 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费_应交增值税_销项税 甲方把钱打到工人个人账户 借:应付职工薪酬 贷:应收账款 对吗？ 工资还不发，等到工程完工后一次发，现在是票开出去了，我要怎么结转成本？ 170
我想问下，建筑行业的甲方代发工资，乙方开票给甲公司，结转成本时，收入不是小于了成本吗？  开具发票 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 计提工资借：劳务成本贷：应付职工薪酬甲方代付的时候借：应付职工薪酬 贷：应收账款 结转成本 借：主营业务成本 贷：劳务成本 695
老师你好，我们单位甲方委托支付民工工资80万作为支付我们的工程款我的账务处理 借:工程施工 80 贷:应付职工薪酬80 借:应付职工薪酬80 贷:应交税费_应交个人所得税 1 应付账款 79 借:应付账款79 贷:应收账款_甲方 79 我们实际下账应收账款应该是80万，我这个问题出在哪里啊 78
老师，请问一下，我公司承接一项工程，开票给甲方100万，甲方打款给我公司70万，另外30万代发工资打到农民工工资卡上，我公司可否拿甲方代发工资的凭证做账吗？开票时，借:应收账款100万，贷:主营业务收入，贷:应交税费增值税销项税，收款时，借:银行存款70万，借:主营业务成本30万，贷:应收账款100万 96
借：应收账款贷：主营业务收入应缴税费--应交增值税 借：主营业务成本贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬贷：应收账款（甲方公司代付） 老师帮我看一下这样写分录有没有问题 298
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老师， 我们是建筑公司，有些**的项目无法取得工程进度表，这样的话开出发票确认收入时就不知道怎么结转成本了，如果每个项目的利润保持在8%左右计算结转成本，比如这个月开票1000万，利润1000*8%=80万，成本就用1000-80=920万是这样计算吗？ 23小时前
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