老师我懂亏损补5年，但是这道题第一年亏20到第四年补亏还有4万没补完，第五年又亏了不给补了，第三年亏1万第六年盈2万补一万，第五年亏5万，第六年留的那一万再补上还有4万没补，最后38万补4万应该是34万缴企税才对吧？_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师我懂亏损补5年，但是这道题第一年亏20到第四年补亏还有4万没补完，第五年又亏了不给补了，第三年亏1万第六年盈2万补一万，第五年亏5万，第六年留的那一万再补上还有4万没补，最后38万补4万应该是34万缴企税才对吧？

84784963 | 提问时间：2023 05/06 18:00

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，第一年（15年）亏20万，16年弥补了12万，18年弥补了4万，20年弥补了2万，还剩2万没有弥补到21年的时候，15年还剩2万就不能弥补了（因为超过5年了）。 21年的盈利38万，需要弥补17年亏损1万和19年亏损5万，所以21年企业所得税=（38万—1万—5万）*25%

2023 05/06 18:05

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