你好；这个是选择AC 的； 比如“短期借款”项目根据“短期借款”科目的期末余额直接填列， “应付票据”项目根据“应付票据”科目的期末余额直接填列；       选项 B 不符合题意，“应 付职工薪酬” 项目根据“应付职工薪酬”科目所属各明细科目期末贷方余额分析填列；       选项 D 不符合题意，“货币资金”项目需根据“库存现金”“银行存款”“其他货币资 金”三个总账科目的期末余额合计数填列，并非直接根据有关总账科目的余额填列。