付出去的款，一直没有发票回来，账上挂着预付款，该怎么处理这预付款的余额？
问题已解决
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84784950 | 提问时间：2023 04/26 16:45
同学，
如果对方确实无法开具发票，只能请经办人写个情况说明，说清什么款项，数量、金额，以及不能取得发票的原因，领导签字后，可以作为入账凭据，核销长期挂账的预付账款。
核销分录：
借：以前年度损益调整
贷：预付账款
同时
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整
此项需要作为所得税纳税调整。
2023 04/26 16:47
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