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#实务#
付出去的款,一直没有发票回来,账上挂着预付款,该怎么处理这预付款的余额?
84784950 | 提问时间:2023 04/26 16:45
星河老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,CMA
同学, 如果对方确实无法开具发票,只能请经办人写个情况说明,说清什么款项,数量、金额,以及不能取得发票的原因,领导签字后,可以作为入账凭据,核销长期挂账的预付账款。 核销分录: 借:以前年度损益调整 贷:预付账款 同时 借:利润分配—未分配利润 贷:以前年度损益调整 此项需要作为所得税纳税调整。
2023 04/26 16:47
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