老师，我们是小规模纳税人，一家教育机构，每个月会给各个部门预留一个部门奖金，但是这个奖金不会发放给部门，而且放在公司公账里，请问我可以这样做账吗？借：管理费用 贷：其他应付款——部门奖金预留。 如果我不这么做一下账的话，每次扣部门奖金，写“借：其他应付款——部门奖金预留”这里就会是负数，请问可以吗