老师20年有个账务处理您看一下，这笔账当时是应收款，按支出做出去了，现在应收款为贷方余额，要是调整正数就得调整到预收账款贷方，主要这钱收不回来了，要怎么处理呢
问题已解决
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84784990 | 提问时间：2023 04/20 12:34
您好，是不是这个费用也不用记入啊，这个需要更正20年年度汇算清缴报表了，调增应纳税所得额40000，产生所得税有个分录
1、借:利润分配
贷:以前年度损益调整
2、借:以前年度损益调整
贷:应交税费-企业所得税
3、借:应交税费-企业所得税
贷:银行存款
再来一个，就往来平了
借：以前年度损益调整（负）贷：应收账款（负）
2023 04/20 12:37
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