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抵扣的时候勾选进项大于销项,有留底税额,怎么做留底税额的会计分录?
84784975 | 提问时间:2023 04/18 16:31
易 老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
同学您好,进项大于销项这种情况 不需要进行单独的账务处理的 如进项10万 >销项3万,不需记账,如进项3万 <销项10万,则应交7万,转出未交增值7万即可1、计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7 贷:应交税费-未交增值税7 2、下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税7 贷:银行存款7
2023 04/18 16:33
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