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#实务#
老师,请问小规模季度收入未超30万,但是开有专票,剩下的是普票。季度缴纳增值税的时候剩下普票不用交税,该怎么做账。
84785015 | 提问时间:2023 04/17 14:41
家权老师
金牌答疑老师
职称:税务师
主营业务收入=收款金额÷(1+1%) 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应收账款/1.01        应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免
2023 04/17 14:42
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