老师请问，去年小规模纳税人的普通发票开具时按照免税享受增值税优惠的，我司确认了一部分未开票收入，有些去年已确认的未开票收入今年又要求开发票了，今年是按照1%的税率开的普通发票，现在这个账务处理和申报表流程怎么操作呢？谢谢_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师请问，去年小规模纳税人的普通发票开具时按照免税享受增值税优惠的，我司确认了一部分未开票收入，有些去年已确认的未开票收入今年又要求开发票了，今年是按照1%的税率开的普通发票，现在这个账务处理和申报表流程怎么操作呢？谢谢

84784981 | 提问时间：2023 04/16 15:30

丁小丁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

您好！这个开免税发票，需要去税务机关开通免税发票的开具功能，然后开具免税发票给对方

2023 04/16 15:53

4条追问解答查看全部

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请问，小规模纳税人去年可享受免税，今天没有减按1%，去年确认收入因款未收回未开票，今天款收回了开了票按1%开的，这个怎么账务处理和报税

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