小规模公司,开的普票10万元,增值税免税是按3%为营业外收入还是按1%?
问题已解决
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84784956 | 提问时间:2023 04/15 17:28
主营业务收入=收款金额÷(1+1%)
借:应收账款/银行存款
贷:主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税:
借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入-税费减免
2023 04/15 17:29
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