老师请问公司属于免税行业,取得进项发票,税务要求做进项税转出。有一笔是去年取得固定资产,分期付款,我之前做的分录借固定资产,贷长期应付款,之后每期还款后对方给开专票,做:借长期应付款,进项税,贷银行存款,请问如果要开始做进项税转出分录该怎样做?
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84785012 | 提问时间:2023 04/15 15:32
同学您好,只要您认证发票了,就需要做进项税额转出,每认证一次专票,就做一次进转
借:长期应付款
贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出
其实如果我是您,我就会偷懒,付钱的时候
借:长期应付款
贷:贷银行存款
在申报表2里填上进转,但是分录上既不体现认证,也不体现进转
2023 04/15 15:45
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