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#实务#
老师去年收到客户一笔10万的款，当时开票免征所以收入10万税额0，客户今年发起退款，红冲票面是金额是10万税额也是0，然后今年税额是1个点所以在本季度红冲后减少了1000的增值税，请问账务分录怎么处理呢
84784986 | 提问时间：2023 04/14 15:37
银银老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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同学你好，开票金额10万，税额应该是100000/（1+1%）*1% 借：主营业务收入 99009.9 应交税费-应交增值税  990.1 贷：应收账款  100000
2023 04/14 15:53
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今年7月份收到一张去年开的免税额的发票金额45650，需要红冲重新开，今年7月份红冲后重开的发票税额是1%的税率的，现在申报跟账务处理上的税额不一样，这个应该要怎么做账务分录才对的上申报上的税额呢 436
老师您好，我们收到了一笔10万块的退款，同时对方开了10万块的红冲发票给我们，请问怎么入账？ 对方开的是专票，并且我们当时认证了 505
老师，老师好，去年开收入普票30万，这月0收入，现在需退款10万，怎么开票 393
小规模上季度未开票收入假如10万，本季度开票10万，增值税申报时填0吗老师？税局系统能通过吗？ 333
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