老师 小规模纳税人,增值税 ,附加税计提和缴纳怎么做账
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84785009 | 提问时间:2023 04/13 15:41
一、销售货物或提供劳务、服务,产生增值税相关的分录:
借:银行存款
贷:主营业务收入(或其他业务收入)
贷:应交税费——应交增值税
二、附加税计提,分录是:
借:税金及附加
贷:应交税费——应交城建税
贷:应交税费——应交地方教育附加
贷:应产税费——应交教育费附加
三、减免税时,分录是:
借:应交税费——应交增值税
借:应交税费——应交城建税
借:应交税费——应交地方教育附加
借:应产税费——应交教育费附加
贷:营业外收入——减免税费(或其他收益)
四、缴纳税费时,分录是:
借:应交税费——应交增值税
借:应交税费——应交城建税
借:应交税费——应交地方教育附加
借:应产税费——应交教育费附加
贷:银行存款(或库存现金)
2023 04/13 15:45
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