老师，我想问下，确认未开具发票收入，是不是按照银行公户收到的款项进行价税分离后确认收入，若小规模公司一季度超过30万，然后全额进行纳税？
问题已解决
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84784976 | 提问时间：2023 04/09 14:42
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
2023 04/09 14:45
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